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上市公司并购重组财政参谋业务办理方法

宣布日期:2008年9月22日 编辑:admin 有13087位读者读过此文  
 

                                        泉源:中国当局法制信息网

(2008年6月3日中国证券监视办理委员会令第54号发布  自2008年8月4日起实施)

  第一章  总则

  第一条  为了标准证券公司、证券投资征询机构及其他财政参谋机构从事上市公司并购重组财政参谋业务运动,维护投资者的正当权柄,促进上市公司标准运作,维护证券市场次序,依据《证券法》和其他相干执法、行政法例的规则,订定本方法。

  第二条  上市公司并购重组财政参谋业务是指为上市公司的收买、严重资产重组、兼并、分立、股份回购等对上市公司股权构造、资产和欠债、支出和利润等具有严重影响的并购重组运动提供买卖估值、方案设计、出具专业意见等专业效劳。

  经中国证券监视办理委员会(以下简称中国证监会)批准具有上市公司并购重组财政参谋业务资历的证券公司、证券投资征询机构或许其他契合条件的财政参谋机构(以下简称财政参谋),可以按照本方法的规则从事上市公司并购重组财政参谋业务。

  未经中国证监会批准,任何单元和团体不得从事上市公司并购重组财政参谋业务。

  第三条  财政参谋该当恪守执法、行政法例、中国证监会的规则和行业标准,老实取信,勤奋尽责,对上市公司并购重组运动停止失职观察,对委托人的报告文件停止核对,出具专业意见,并包管其所出具的意见真实、精确、完好。

  第四条  财政参谋的委托人该当依法承当相应的责任,共同财政参谋实行职责,并向财政参谋提供有关文件及其他须要的信息,不得回绝、藏匿、谎报。

  财政参谋实行职责,不克不及加重或许免去委托人、其他专业机构及其署名职员的责任。

  第五条  中国证监会按照执法、行政法例和本方法的规则,对财政参谋实验资历答应办理,对财政参谋及其担任并购重组项目标署名职员(以下简称财政参谋主理人)的执业状况停止监视办理。

  中国证券业协会依法对财政参谋及其财政参谋主理人停止自律办理。

  第二章  业务答应

  第六条  证券公司从事上市公司并购重组财政参谋业务,该当具有下列条件:

  (一)公司净资源契合中国证监会的规则;

  (二)具有健全且运转精良的外部控制机制和办理制度,严厉实行危害控制和外部断绝制度;

  (三)树立健全的失职观察制度,具有精良的项目危害评价和内核机制;

  (四)公司财政管帐信息真实、精确、完好;

  (五)公司控股股东、实践控制人信誉精良且近来3年无严重守法违规记载;

  (六)财政参谋主理人不少于5人;

  (七)中国证监会规则的其他条件。

  第七条  证券投资征询机构从事上市公司并购重组财政参谋业务,该当具有下列条件:

  (一)曾经获得中国证监会批准的证券投资征询业务资历;

  (二)实缴注册资源和净资产不低于人民币500万元;

  (三)具有健全且运转精良的外部控制机制和办理制度,严厉实行危害控制和外部断绝制度;

  (四)公司财政管帐信息真实、精确、完好;

  (五)控股股东、实践控制人在公司请求从事上市公司并购重组财政参谋业务资历前一年未发作变革,信誉精良且近来3年无严重守法违规记载;

  (六)具有2年以上从事公司并购重组财政参谋业务运动的执业阅历,且近来2年每年财政参谋业务支出不低于100万元;

  (七)有证券从业资历的职员不少于20人,此中,具有从事证券业务经历3年以上的职员不少于10人,财政参谋主理人不少于5人;

  (八)中国证监会规则的其他条件。

  第八条  其他财政参谋机构从事上市公司并购重组财政参谋业务,除该当契合前条第(二)至(四)项落第(七)项的条件外,还该当具有下列条件:

  (一)具有3年以上从事公司并购重组财政参谋业务运动的执业阅历,且近来3年每年财政参谋业务支出不低于100万元;

  (二)董事、初级办理职员该当耿直老实,操行精良,熟习证券执法、行政法例,具有从事证券市场任务3年以上或许金融任务5年以上的经历,具有实行职责所需的运营办理才能;

  (三)控股股东、实践控制人信誉精良且近来3年无严重守法违规记载;

  (四)中国证监会规则的其他条件。

  资产评价机构、管帐师事件所、律师事件所或许相干职员从事上市公司并购重组财政参谋业务,该当另行建立专门机构。

  第九条  证券公司、证券投资征询机谈判其他财政参谋机构有下列情况之一的,不得担当财政参谋:

  (一)近来24个月内存在违背诚信的不良记载;

  (二)近来24个月内因执业举动违背行业标准而遭到行业自律构造的规律奖励;

  (三)近来36个月内因守法违规运营遭到处分或许因涉嫌守法违规运营正在被观察。

  第十条  财政参谋主理人该当具有下列条件:

  (一)具有证券从业资历;

  (二)具有中国证监会规则的投资银行业务阅历;

  (三)参与中国证监会承认的财政参谋主理人胜任才能测验且成果及格;

  (四)所任职机构赞同引荐其担当本机构的财政参谋主理人;

  (五)未负无数额较大到期未归还的债权;

  (六)近来24个月无违背诚信的不良记载;

  (七)近来24个月未因执业举动违背行业标准而遭到行业自律构造的规律奖励;

  (八)近来36个月未因执业举动守法违规遭到处分;

  (九)中国证监会规则的其他条件。

  第十一条  证券公司、证券投资征询机谈判其他财政参谋机构请求从事上市公司并购重组财政参谋业务资历,该当提交下列文件:

  (一)请求陈诉;

  (二)业务执照复印件和公司章程;

  (三)董事长、初级办理职员及并购重组业务担任人的简历;

  (四)契合本方法规则条件的财政参谋主理人的证明资料;

  (五)关于公司控股股东、实践控制人信誉精良和近来3年无严重守法违规记载的阐明;

  (六)公司管理构造和内控制度的阐明,包罗公司危害控制、外部断绝制度及内核部分职员名单和近来3年从业阅历;

  (七)经具有从事证券业务资历的管帐师事件所审计的公司近来2年的财政管帐陈诉;

  (八)律师出具的执法意见书;

  (九)中国证监会规则的其他文件。

  第十二条  证券投资征询机构请求从事上市公司并购重组财政参谋业务资历,除提交本方法第十一条规则的报告资料外,还该当提交下列文件:

  (一)中国证监会批准的证券投资征询业务答应证复印件;

  (二)从事公司并购重组财政参谋业务2年以上执业阅历的阐明,以及近来2年每年财政参谋业务支出不低于100万元的证明文件,包罗相干条约和征税证明;

  (三)请求资历前一年控股股东、实践控制人未发作变革的阐明。

  第十三条  其他财政参谋机构请求从事上市公司并购重组财政参谋业务资历,除提交本方法第十一条规则的报告资料外,还该当提交下列文件:

  (一)从事公司并购重组财政参谋业务3年以上执业阅历的阐明,以及近来3年每年财政参谋业务支出不低于100万元的证明文件,包罗相干条约和征税证明;

  (二)董事、初级办理职员契合本方法规则条件的阐明;

  (三)请求资历前一年控股股东、实践控制人未发作变革的阐明。

  第十四条  财政参谋请求人该当提交有关财政参谋主理人的下列证明文件:

  (一)证券从业资历证书;

  (二)中国证监会规则的投资银行业务阅历的证明文件;

  (三)中国证监会承认的财政参谋主理人胜任才能测验且成果及格的证书;

  (四)财政参谋请求人引荐其担当本机构的财政参谋主理人的引荐函;

  (五)不存在数额较大到期未归还的债权的阐明;

  (六)近来24个月无违背诚信的不良记载的阐明;

  (七)近来24个月未遭到行业自律构造的规律奖励的阐明;

  (八)近来36个月未因执业举动守法违规遭到处分的阐明;

  (九)中国证监会规则的其他文件。

  第十五条  财政参谋请求人该当包管请求文件真实、精确、完好。请求时期,文件内容发作严重变革的,财政参谋请求人该当自变革之日起5个任务日外向中国证监会提交更新材料。

  第十六条  中国证监会对财政参谋请求人的上市公司并购重组财政参谋业务资历请求停止检察、做出决议。

  中国证监会实时发布和更新财政参谋及其财政参谋主理人的名单。

  第十七条  证券公司、证券投资征询机构或许其他财政参谋机构受聘担当上市公司独立财政参谋的,该当坚持独立性,不得与上市公司存在好坏干系;存在下列情况之一的,不得担当独立财政参谋:

  (一)持有或许经过协议、其他布置与别人配合持有上市公司股份到达或许超越5%,或许选派代表担当上市公司董事;

  (二)上市公司持有或许经过协议、其他布置与别人配合持有财政参谋的股份到达或许超越5%,或许选派代表担当财政参谋的董事;

  (三)近来2年财政参谋与上市公司存在资产委托办理干系、互相提供包管,或许近来一年财政参谋为上市公司提供融资效劳;

  (四)财政参谋的董事、监事、初级办理职员、财政参谋主理人或许其嫡系支属有在上市公司任职等影响公平实行职责的情况;

  (五)在并购重组中为上市公司的买卖对方提供财政参谋效劳;

  (六)与上市公司存在好坏干系、能够影响财政参谋及其财政参谋主理人独立性的其他情况。

  第十八条  上市公司并购重组运动触及地下刊行股票的,该当依照有关规则延聘具有保荐资历的证券公司从事相干业务。

  第三章  业务规矩

  第十九条  财政参谋从事上市公司并购重组财政参谋业务,该当实行以下职责:

  (一)承受并购重组当事人的委托,对上市公司并购重组运动停止失职观察,片面评价相干运动所触及的危害;

  (二)就上市公司并购重组运动向委托人提供专业效劳,协助委托人剖析并购重组相干运动所触及的执法、财政、运营危害,提出对策和发起,设计并购重组方案,并指点委托人依照上市公司并购重组的相干规则制造报告文件;

  (三)对委托人停止证券市场标准化运作的领导,使其熟习有关执法、行政法例和中国证监会的规则,充沛理解其答允担的任务和责任,催促其依法实行陈诉、通告和其他法界说务;

  (四)在对上市公司并购重组运动及报告文件的真实性、精确性、完好性停止充沛核对和验证的根底上,根据中国证监会的规则和羁系要求,客观、公平地宣布专业意见;

  (五)承受委托人的委托,向中国证监会报送有打开市公司并购重组的报告资料,并依据中国证监会的考核意见,构造和和谐委托人及其他专业机构停止回答;

  (六)依据中国证监会的相干规则,继续督导委托人依法实行相干任务;

  (七)中国证监会要求的其他事变。

  第二十条  财政参谋该当与委托人签署委托协议,明白单方的权益和任务,就委托人共同财政参谋实行其职责的任务、应提供的资料和责任分别、单方的失密责任等事变做出商定。财政参谋承受上市公司并购重组多方当事人委托的,不得存在长处抵触或许潜伏的长处抵触。

  承受委托的,财政参谋该当指定2名财政参谋主理人担任,同时,可以布置一名项目协办人到场。

  第二十一条  财政参谋该当树立失职观察制度和详细任务规程,对上市公司并购重组运动停止充沛、普遍、公道的观察,核对委托人提供的为出具专业意见所需的材料,对委托人表露的内容停止独立判别,并有充沛来由确信所作的判别与委托人表露的内容不存在本质性差别。

  委托人该当共同财政参谋停止失职观察,提供相应的文件材料。委托人不克不及提供须要的资料、不共同停止失职观察或许限定观察范畴的,财政参谋该当停止委托干系或许相应修正其结论性意见。

  第二十二条  财政参谋应用其他证券效劳机构专业意见的,该当停止须要的谨慎核对,对委托人提供的材料和表露的信息停止独立判别。

  财政参谋对统一事变所作的判别与其他证券效劳机构的专业意见存在严重差别的,该当进一步伐查、复核,并可自行延聘相干专业机构提供专业效劳。

  第二十三条  财政参谋该当接纳无效方法对新进入上市公司的董事、监事和初级办理职员、控股股东和实践控制人的次要担任人停止证券市场标准化运作的领导,包罗上述职员应实行的责任和任务、上市公司管理的根本准绳、公司决议计划的法定顺序和信息表露的根本要求,并对领导后果停止验收,将验收后果存档。验收分歧格的,财政参谋该当重新停止领导和验收。

  第二十四条  财政参谋对上市公司并购重组运动停止失职观察该当重点存眷以下题目,并在专业意见中对以下题目停止剖析和阐明:

  (一)触及上市公司收买的,担当收买人的财政参谋,该当存眷收买人的收买目标、气力、收买人与其控股股东和实践控制人的控制干系构造、办理经历、资信状况、诚信记载、资金泉源、如约才能、后续方案、对上市公司将来开展的影响、收买人的答应及能否具有实行相干答应的才能等事变;因国有股行政划转或许变卦、在统一实践控制人控制的差别主体之间转让股份、承继获得上市公司股份超越30%的,收买人可免于延聘财政参谋;

  (二)触及对上市公司停止要约收买的,收买人的财政参谋除存眷本条第(一)项所列事变外,还该当存眷要约收买的目标、收买人的领取方法和领取条件、如约才能、能否将招致公司退市、对收买完成后剩余中小股东的维护机制能否得当等事变;

  收买人通告要约收买陈诉书择要后15日内未能收回要约的,财政参谋该当催促收买人立刻通告未能准期收回要约的缘由及中国证监会提出的反应意见;

  (三)触及上市公司严重资产重组的,财政参谋该当存眷重组目标、重组方案、买卖订价的公平性、资产权属的明晰性、资产的完好性、重组后上市公司能否具有继续运营才能和继续红利才能、红利预测的可完成性、公司运营独立性、重组方能否存在应用资产重组损害上市公司长处的题目等事变;

  (四)触及上市公司刊行股份购置资产的,财政参谋该当存眷本次刊行的目标、刊行方案、拟购置资产的估值剖析及订价的公平性、拟购置资产的完好性、独立性、红利才能、对上市公司影响的量化剖析、拟刊行股份的订价形式、中小股东正当权柄能否遭到损害、上市公司股票买卖能否存在非常等事变;触及招致公司控制权发作变革的,还该当依照本条第(一)项有关收买人的存眷要点对本次刊行的特定工具停止核对;

  (五)触及上市公司兼并的,财政参谋该当存眷兼并的目标、兼并的可行性、兼并方案、兼并方与被兼并方的估值剖析、折股比例确实定准绳和公平性、对上市公司的业务和财政构造的影响、对上市公司继续红利才能的影响、兼并后的整合布置等事变;

  (六)触及上市公司回购本公司股份的,财政参谋该当存眷回购目标的得当性、回购须要性、回购方案、回购价钱的订价形式和公平性、对上市公司现金流的影响、能否存在倒霉于上市公司继续开展的题目等事变;

  (七)财政参谋该当存眷上市公司并购重组运动中,相干各方能否存在应用并购重组信息停止内情买卖、市场利用和证券敲诈等事变;

  (八)中国证监会要求的其他事变。

  第二十五条  财政参谋该当设立由专业职员构成的外部核对机构,外部核对机构该当恪失职守,坚持独立判别,对相干业务运动停止充沛论证与复核,并就所出具的财政参谋专业意见提出外部核对意见。

  第二十六条  财政参谋该当在充沛失职观察和外部核对的根底上,依照中国证监会的相干规则,对并购重组事变出具财政参谋专业意见,并作出以下答应:

  (一)已依照规则实行失职观察任务,有充沛来由确信所宣布的专业意见与委托人表露的文件内容不存在本质性差别;

  (二)已对委托人表露的文件停止核对,确信表露文件的内容与款式契合要求;

  (三)有充沛来由确信委托人委托财政参谋出具意见的并购重组方案契合执法、法例和中国证监会及证券买卖所的相干规则,所表露的信息真实、精确、完好,不存在虚伪纪录、误导性陈说或许严重脱漏;

  (四)有关本次并购重组事变的财政参谋专业意见已提交外部核对机构检察,并赞同出具此专业意见;

  (五)在与委托人打仗后到担当财政参谋时期,已接纳严厉的失密步伐,严厉实行危害控制和外部断绝制度,不存在内情买卖、利用市场和证券敲诈题目。

  第二十七条  财政参谋的法定代表人或许其受权代表人、部分担任人、外部核对机构担任人、财政参谋主理人和项目协办人该当在财政参谋专业意见上署名,并加盖财政参谋单元公章。

  第二十八条  财政参谋代表委托人向中国证监会提交请求文件后,该当共同中国证监会的考核,并承当以下任务:

  (一)指定财政参谋主理人与中国证监会停止专业相同,并依照中国证监会提出的反应意见作出复兴;

  (二)依照中国证监会的要求对触及本次并购重组运动的特定事变停止失职观察或许核对;

  (三)构造委托人及其他专业机构对中国证监会的意见停止回答;

  (四)委托人未能外行政答应的限期内通告相干并购重组陈诉全文的,财政参谋该当催促委托人实时地下表露中国证监会提出的题目及委托人未能准期通告的缘由;

  (五)自报告至并购重组事变完成前,关于上市公司和其他并购重组当事人发作较大变革对本次并购重组组成较大影响的状况予以高度存眷,并实时向中国证监会陈诉;

  (六)报告本次担当并购重组财政参谋的免费状况;

  (七)中国证监会要求的其他事变。

  第二十九条  财政参谋该当树立健全外部陈诉制度,财政参谋主理人该当就中国证监会在反应意见中提出的题目依照外部顺序向部分担任人、外部核对机构担任人等相干担任人陈诉,并对中国证监会提出的题目停止充沛的研讨、论证,谨慎复兴。复兴意见该当由财政参谋的法定代表人或许其受权代表人、财政参谋主理人和项目协办人署名,并加盖财政参谋单元公章。

  第三十条  财政参谋将报告文件报中国证监会考核时期,委托人和财政参谋停止委托协议的,财政参谋和委托人该当自停止之日起5个任务日外向中国证监会陈诉,请求撤回报告文件,并阐明缘由。委托人重新延聘财政参谋就统一并购重组事变停止报告的,该当在报送中国证监会的报告文件中予以阐明。

  第三十一条  依据中国证监会有关并购重组的规则,自上市公司收买、严重资产重组、刊行股份购置资产、兼并等事变完成后的规则限期内,财政参谋承当继续督导责任。

  财政参谋该当经过一样平常相同、活期回访等方法,联合上市公司活期陈诉的表露,做好以下继续督导任务:

  (一)催促并购重组当事人依照相干顺序标准施行并购重组方案,实时操持产权过户手续,并依法实行陈诉和信息表露的任务;

  (二)催促上市公司依照《上市公司管理原则》的要求标准运作;

  (三)催促和反省报告人实行对市场地下作出的相干答应的状况;

  (四)催促和反省报告人落实后续方案及并购重组方案中商定的其他相干任务的状况;

  (五)联合上市公司活期陈诉,核对并购重组能否按方案施行、能否到达预期目的;实在施结果能否与此前通告的专业意见存在较大差别,能否完成相干红利预测或许办理层估计到达的业绩目的;

  (六)中国证监会要求的其他事变。

  在继续督导时期,财政参谋该当联合上市公司表露的活期陈诉出具继续督导意见,并在前述活期陈诉表露后的15日外向上市公司地点地的中国证监会派出机构陈诉。

  第三十二条  财政参谋该当树立健全外部反省制度,确保财政参谋主理人实在实行继续督导责任,定时向中国证监会派出机构提交继续督导任务的状况陈诉。

  在继续督导时期,财政参谋排除委托协议的,该当实时向中国证监会派出机构作出版面陈诉,阐明无法持续实行继续督导职责的来由,并予以通告。委托人该当在一个月内另行延聘财政参谋对其停止继续督导。

  第三十三条  财政参谋该当树立并购重组任务档案和任务稿本制度,为每一项目树立独立的任务档案。

  财政参谋的任务档案和任务稿本该当真实、精确、完好,保管期不少于10年。

  第三十四条  财政参谋及其财政参谋主理人该当严厉实行失密责任,不得应用职务之便交易相干上市公司的证券或许牟取其他不妥长处,并该当催促委托人、委托人的董事、监事和初级办理职员及其他内情信息知恋人严厉失密,不得停止内情买卖。

  财政参谋该当依照中国证监会的要求,共同提供上市公司并购重组相干内情信息知恋人交易、持有相干上市公司证券的文件,并向中国证监会陈诉内情信息知恋人的守法违规举动,共同中国证监会依法停止的观察。

  第三十五条  财政参谋从事上市公司并购重组财政参谋业务,该当公道竞争,依照业务庞大水平及所承当的责任和危害与委托人商量财政参谋人为,不得以分明低于行业程度等不合理竞争手腕招徕业务。

  第三十六条  中国证券业协会可以依据本方法的规则,订定财政参谋执业标准,构造财政参谋主理人停止继续培训。

  财政参谋可以请求参加中国证券业协会。财政参谋主理人该当参与中国证券业协会构造的相干培训,承受后续教诲。

  第四章  监视办理与执法责任

  第三十七条  中国证监会及其派出机构可以依据谨慎羁系准绳,要求财政参谋提供已依照本方法的规则实行失职观察任务的证明资料、任务档案和任务稿本,并对财政参谋的公司管理、外部控制、运营运作、危害情况、从业运动等方面停止非现场反省或许现场反省。

  财政参谋及其有关职员该当共同中国证监会及其派出机构的反省任务,提交的资料该当真实、精确、完好,不得以任何来由回绝、耽搁提供有关资料,或许提供不真实、禁绝确、不完好的资料。

  第三十八条  中国证监会树立羁系信息零碎,对财政参谋及其财政参谋主理人停止继续动态羁系,并将以下事变记入其诚信档案:

  (一)财政参谋及其财政参谋主理人被中国证监会接纳羁系步伐的;

  (二)在继续督导时期,上市公司或许其他委托人违背公司管理有关规则、相干资产情况及上市公司运营效果等与财政参谋的专业意见呈现较大差别的;

  (三)中国证监会认定的其他事变。

  第三十九条  财政参谋及其财政参谋主理人呈现下列情况之一的,中国证监会对其接纳羁系说话、出具警示函、责令矫正等羁系步伐:

  (一)外部控制机制和办理制度、失职观察制度以及相干业务规矩存在严重缺陷或许未失掉无效实行的;

  (二)未依照本方法规则宣布专业意见的;

  (三)在受托报送报告资料进程中,未实在实行构造、和谐任务、报告文件制造质量低下的;

  (四)未依法实行继续督导任务的;

  (五)未依照本方法的规则向中国证监会陈诉或许通告的;

  (六)违背其就上市公司并购重组相干业务运动所作答应的;

  (七)违背失密制度或许未实行失密责任的;

  (八)接纳不合理竞争手腕停止恶性竞争的;

  (九)教唆、帮忙或许伙同委托人搅扰中国证监会考核任务的;

  (十)中国证监会认定的其他情况。

  责令矫正的,财政参谋及其财政参谋主理人在矫正时期,或许依照要求完成整改并经中国证监会验收及格之前,不得承受新的上市公司并购重组财政参谋业务。

  第四十条  上市公司就并购重组事变出具红利预测陈诉的,在相干并购重组运动完成后,凡不属于上市公司办理层事前无法获知且预先无法控制的缘由,上市公司或许购置资产完成的利润未到达红利预测陈诉或许资产评价陈诉预测金额80%的,中国证监会责令财政参谋及其财政参谋主理人在股东大会及中国证监会指定报刊上地下阐明未完成红利预测的缘由并向股东和社会大众投资者抱歉;利润完成数未到达红利预测50%的,中国证监会可以同时对财政参谋及其财政参谋主理人接纳羁系说话、出具警示函、责令活期陈诉等羁系步伐。

  第四十一条  财政参谋不再契合本方法规则条件的,该当在5个任务日外向中国证监会陈诉并依法停止通告,由中国证监会责令矫正。责令矫正期满后,仍不契合本方法规则条件的,中国证监会打消其从事上市公司并购重组财政参谋业务资历。

  财政参谋主理人发作变革的,财政参谋该当在5个任务日外向中国证监会陈诉。财政参谋主理人不再契合本方法规则条件的,中国证监会将其从财政参谋主理人名单中去除,财政参谋不得延聘其作为财政参谋主理人从事相干业务。

  第四十二条  财政参谋及其财政参谋主理人或许其他责任职员所宣布的专业意见存在虚伪纪录、误导性陈说或许严重脱漏的,中国证监会责令矫正并根据《证券法》第二百二十三条的规则予以处分。

  第四十三条  财政参谋及其财政参谋主理人在相干并购重组信息未依法地下前,走漏该信息、交易或许发起别人交易该公司证券,应用相干并购重组信息分布虚伪信息、利用证券市场或许停止证券敲诈运动的,中国证监会根据《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条等相干规则予以处分;涉嫌立功的,依法移送法律构造追查刑事责任。

  第四十四条  中国证券业协会对财政参谋及其财政参谋主理人违背自律标准的举动,依法停止观察,赐与规律奖励。

  第五章  附则

  第四十五条  本方法自2008年8月4日起实施。

 
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